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Informes y Medición de Impacto

Como parte de su compromiso de apoyar el crecimiento y desarrollo de la industria de la inversión de impacto de Estados Unidos, la SBA ha incorporado impacto de informes y la medición de las mejores prácticas. Se indica en detalle a continuación son los requisitos específicos de impacto SBICs debe seguir, dependiendo de si se hacen inversiones de impacto identificados por la SBA o inversiones de impacto Fondo identificados. (Para obtener más información acerca de las diferencias entre estos dos tipos de inversiones de impacto, por favor visite la sección de Inversiones Impacto Elegible).

Informes: Todos SBICs Impacto

Se requieren SBICs impacto para identificar las inversiones efectuadas para cumplir con su compromiso de desplegar al menos el 50% de su capital invertido en inversiones de impacto. El uso de la sección de la Forma 1031 (en inglés) "Comentarios", la forma estándar todas SBICs usa para realizar nuevos financiamientos, Impacto SBICs debe identificar inversiones de impacto de la siguiente manera:

  1. Introduzca el término "inversión de impacto:"
  2. Después del punto y coma, indicar el tipo de inversión de impacto que se ha hecho:
    1. LMI
    2. QLICI
    3. Rural
    4. EDA
    5. De ahorro de energía
    6. SBIR o STTR
    7. Fondo-Identificado

Si la inversión de impacto es una inversión de impacto "Fondo-Identificado", la SBIC impacto debería utilizar el espacio disponible en la sección de comentarios para describir cómo la inversión cumple con la definición personalizada de una "inversión de impacto" SBA aprobó durante el proceso de concesión de licencias.

Medición: Fondo Identificado-Inversiones Impacto

SBICs impacto que tienen la intención de cumplir con su obligación de inversión del 50% exclusivamente a través del despliegue del capital en inversiones de impacto identificados por la SBA no tienen requisitos de presentación de informes o de medición adicionales. SBA supervisará el progreso de estos fondos en el cumplimiento de sus objetivos de impacto y se agregarán los datos sobre las inversiones de impacto individuales para su uso en la presentación de informes sobre el éxito general del Fondo de Impacto.

SBICs impacto que tienen la intención de cumplir con su obligación de inversión del 50% con un capital desplegado en inversiones de impacto del Fondo-Identificado deben comprometerse a medir su impacto. Estos fondos pueden elegir uno de los dos enfoques de evaluación se describen a continuación. Todas las evaluaciones deben ser presentadas a la SBA con la próxima presentación de los estados financieros requeridos de la SBIC Impacto (conocido como formulario de SBA 468 (en inglés)).

Evaluación de Impacto Fondo Nivel: Obtener una evaluación o calificación de impacto global del fondo, basada en un análisis de todas las inversiones en la cartera, con sujeción a lo siguiente:

  1. La evaluación o calificación deben basarse en el Global Impact Investing Network (GIIN) Presentación de informes de impacto y las Normas Relativas a Inversiones (IRIS);
  2. La evaluación o calificación deben ser efectuadas por un, tercero independiente, como Global Impact Calificaciones de inversión Sistema de B Lab (GIIRS)

Una evaluación inicial debe ser obtenido dentro de los dos años de la concesión de licencias. Una segunda evaluación debe ser completado dentro de los dos años siguientes al final del período de inversión de la SBIC Impacto.

Portafolio Compañía de Evaluación de Impacto: Obtener una evaluación de cada inversión de impacto individual, sujeto a lo siguiente:

  1. La evaluación debe basarse en un estándar de medición aprobado por la SBA. Actualmente, sólo el IRIS, las directrices del Global Reporting Initiative (GRI) y los estándares desarrollados por el Consejo de Normas de Contabilidad Sostenibilidad (SASB) han sido aprobados.
  2. La evaluación debe ser completada por una, tercero independiente, como GIIRS de B Lab

La evaluación debe ser completado dentro de los dos años de la financiación inicial de la SBIC Impacto.