USA flagUn sitio web oficial del Gobierno de los Estados Unidos

Desarrollo de un análisis de flujo de caja

Para la pequeña empresa, el efectivo es rey. Lo necesita para empezar, operar y expandir sus operaciones pero muchos propietarios de la pequeña empresa tienen problemas con la administración y el manejo de efectivo. El análisis de flujo de efectivo inexacto – o falta de efectivo disponible – puede afectar las operaciones diarias de su empresa y la elegibilidad para recibir préstamos (en inglés).

El flujo de efectivo es la entrada y salida de efectivo de su empresa. El proceso incluye:

  • La entrada de efectivo que proviene de operaciones tales como venta de productos y servicios, préstamos, líneas de crédito y venta de activos.
  • La salida de efectivo que ocurre durante operaciones tales como gastos de la empresa, pagos de préstamos, y adquisiciones de la empresa.

Es crucial equilibrar estas dos figuras y mantener un balance razonable de efectivo en todo momento. Un sistema eficaz de flujo de efectivo ayudará a administrar sus fondos para cubrir costos operativos y cuentas por pagar y previene problemas potenciales en el futuro.

Los resultados de pérdidas y ganancias pueden utilizarse para determinar proyecciones de futuras tendencias en el flujo de efectivo de su empresa. Estos documentos financieros son fundamentales para realizar las proyecciones de flujo de efectivo. Sin embargo, los resultados de flujo de efectivo tiene un propósito importante e independiente – toman en cuenta rubros y gastos no monetarios para ajustar las cifras de ganancias. El análisis de resultados de flujo de efectivo no solo muestran cambios durante el tiempo, pero también el efectivo disponible.

El análisis de resultados de flujo de efectivo generalmente se divide en tres partes:

  • Actividades de operación: Esta sección evalúa los ingresos y pérdidas netas de una empresa. Al evaluar las ventas y los gastos de la empresa, los ingresos totales de rubros no monetarios se ajustan para incorporar las entradas y salidas de transacciones en efectivo para determinar una cantidad neta.
  • Actividades de inversión: Esta sección informa las entradas y salidas de compras y ventas de inversiones a largo plazo de la empresa como son propiedades, activos, equipo y títulos. Por ejemplo – si una pastelería compra equipo de cocina adicional, esto se considera una inversión y representará una salida de efectivo. Si la empresa vende equipo que ya no necesita, esto se considera una entrada de efectivo.
  • Actividades financieras: Esta sección corresponde a la tendencia de flujo de efectivo de todo el dinero relacionado con la financiación de empresa. Por ejemplo: Si recibió un préstamo para su pequeña empresa, el préstamo se considera una entrada de efectivo. Los pagos de créditos se consideran una salida de efectivo, y ambos se registraran en esta sección del análisis de resultados de flujo de efectivo.

Realizar proyecciones de flujo de efectivo y el cálculo de los resultados de flujo de efectivo puede ser confuso si nunca ha manejado este tipo de contabilidad. Consulte a un contador o comuníquese con un experto en empresas de su oficina SCORE local para que le ayude.