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Impuesto sobre Ventas 101 para dueños de pequeñas empresas y minoristas en línea

Impuesto sobre Ventas 101 para dueños de pequeñas empresas y minoristas en línea

Por Caron_Beesley, Contribuyente
En : 21 Febrero 2012 Actualizado: 28 Febrero 2015

El cobro del impuesto sobre ventas en uno de los aspectos más confusos en las transacciones comerciales tanto en línea como fuera de línea.

De hecho, las preguntas acerca del impuesto sobre ventas están entre las más frecuentes en el hilo de debate de la Filing and Paying Taxes (en ingles) comunidad de SBA.gov. Las preguntas abundan. ¿Cuándo corresponde el impuesto sobre ventas? ¿Qué transacciones están exentas? ¿Qué ocurre si se hace una venta en línea o a alguien fuera de la jurisdicción de su impuesto sobre las ventas?

Ya sea que inicie una nueva empresa o se expanda al e-commerce, aquí está lo que necesita saber acerca de sus obligaciones tributarias respecto de las ventas:

¿Qué es el impuesto sobre ventas?

El impuesto sobre ventas es un impuesto al comercio minorista en el punto de compra que los gobiernos estatal y local exigen pagar al comprador de bienes y servicios. Como dueño de una pequeña empresa, usted debe calcular el impuesto sobre ventas, cobrarlo y transferirlo a las autoridades que corresponda dentro del tiempo indicado. Las tasas y leyes del impuesto sobre ventas varían de un estado al otro lo que con frecuencia causa confusión, en especial cuando se vende a clientes en más de un estado (más sobre el tema a continuación). Actualmente, Alaska, Delaware, Hawaii, Montana, New Hampshire y Oregon no cobran impuestos sobre las ventas generales en el ámbito estatal. Sin embargo, muchas localidades en Alaska tienen sus propios impuestos sobre las ventas locales.

¿Qué es un permiso de impuesto sobre las ventas y quién necesita uno?

A fin de cobrar el impuesto sobre ventas, su estado tal vez le exija obtener un permiso de impuesto sobre las ventas. Puede encontrar enlaces a los recursos tributarios estatales en aquí de la SBA.

¿Cómo procesa el dinero que cobra como impuesto sobre las ventas?

En general, los estados requieren que las empresas paguen los impuestos sobre las ventas que cobran en forma trimestral o mensual. Deberá utilizar una declaración de impuesto especial para los impuestos sobre las ventas, e informar todas las ventas, ventas imponibles, ventas exentas y cantidad de impuesto a pagar. Si no se paga puntualmente, es posible que se apliquen recargos. Como siempre, verifique con su gobierno estatal o local sobre el proceso de su localidad.

¿Qué tipos de transacciones están exentas del impuesto sobre las ventas?

Mientras que debe comprobar con cada gobierno estatal para saber qué bienes y servicios que se venden en su estado están sujetos al impuestos sobre las ventas (desgraciadamente, la variación es mucha), en general, no se requiere cobrar impuestos sobre las ventas para las transacciones siguientes:

  • Artículos revendidos Los minoristas y los revendedores generalmente no pagan impuestos a las ventas en sus compras al por mayor, puesto que se supone que el consumidor final pagará impuestos sobre las ventas de esos artículos en el punto de compra.
  • Materias primas - Si produce o vende bienes que constituyen materias primas para otros bienes, estos artículos son considerados libres de impuestos a las ventas.
  • Sin fines de lucro Las ventas realizadas sin fines de lucro, están exentas de impuestos a las ventas.

Si usted está involucrado en estos tipos de transacciones, necesitará una copia del certificado de libre de impuesto de los compradores o del número (expedido por el estado).

¿Qué ocurre si vende a clientes en diferentes estados?

Se trata de un área gris complicada en la ley de impuestos sobre las ventas. ¿Qué ocurre cuando sus clientes están ubicados en otros estados, escenario común en el caso de comercio electrónico y de dueños de negocios en línea? ¿Cuáles leyes debe cumplir? ¿Debe cargar el impuesto sobre las ventas?

Lo que necesita saber:

  • Si su empresa tiene una presencia física en un estado (conocida también como "nexo"), ya sea un almacén, una oficina, un taller, empleados o algún otro criterio establecido por su estado, entonces DEBE cargar impuesto a las ventas a los clientes en ese estado.
  • Si no tiene presencia en un estado, entonces NO debe cargar impuestos a las ventas.

Como ya fue mencionado, cada estado define en forma diferente el nexo; sin embargo, cualquier huella que muestre presencia en ese estado, tal como una oficina o un taller, afirmará que existe un nexo y se debe cargar impuesto a las ventas.

¿Qué tasa de impuesto sobre las ventas debe usar cuando vende en línea o fuera del estado?

Esta es la parte difícil. Si ha determinado que su negocio debe cargar impuesto sobre las ventas en transacciones en algunos estados (y si el cliente no tiene la categoría de libre de impuestos), necesitará determinar cuál es la tasa que le corresponde.

¿Resulta abrumador? Puede ser. Con miles de jurisdicciones de impuestos en Estados Unidos, determinar cuál es la tasa que le corresponde puede ser un desafío. Si su negocio opera en línea, le resultará útil invertir en servicios de carritos de compra en línea para las transacciones de ventas, muchos de los cuales calcularán automáticamente las tasas de impuestos que le corresponden. Existen soluciones en línea más completas para el tema de impuestos sobre las ventas, que se encargan del proceso completo de calcular, de recaudar y de realizar la declaración de impuestos sobre las ventas en su nombre. El blog de TJ McCue, blogger invitado de la SBA, explica más acerca de estas opciones: Ecommerce Sales - Logre que sus clientes no abandonen su carrito de compra (en inglés)

¿Tiene más preguntas? Consulte un asesor de impuestos de pequeñas empresas o envíelas a través de SBA.gov, Centros de deliberaciones de la comunidad (en inglés).

Sobre el autor:

Caron_Beesley
Caron Beesley

Contribuyente